¶ Como gerar o arquivo sped EFD Contribuições:
A EFD Contribuições é um arquivo digital que reúne informações sobre contribuições sociais, como o PIS e a COFINS.
O objetivo da emissão o arquivo é registrar e apurar dados relacionados às receitas, créditos e contribuições sociais de empresas de diversos setores, como indústrias, comércios e prestadores de serviços. A escrituração é feita digitalmente, com base nos registros fiscais e contábeis da empresa.
Essa ferramenta é crucial para o controle fiscal, permitindo à Receita Federal e outros órgãos fiscalizadores verificar as informações de forma ágil, precisa e transparente. Além disso, ajuda as empresas na gestão e no cumprimento das obrigações tributárias.
A responsabilidade pela entrega da EFD Contribuições é do contador da empresa. O sistema IXC Provedor gera o arquivo de forma ágil, permitindo que o contador importe as movimentações fiscais da empresa em seu próprio sistema. Durante a geração do arquivo, são incluídos apenas os blocos referentes às movimentações de entradas e saídas da empresa.
Os registros de apuração de impostos devem ser gerados pelo contador responsável.
Para gerar o arquivo Sped Contribuições, siga os passos a seguir:
- Acesse o menu Relatórios;
- Selecione a opção Relatórios Fiscais;
- Selecione a pasta Sped;
- Escolha a opção Sped Contribuições;
- Clique em Novo.
Na aba Filtros preencha as informaçoes sa Empresa, Filial e o Período inicial e Período final do mês de geração do arquivo digital, conforme imagem abaixo:
Após preencher as informações, siga para a aba Opções, que servirá de base para a geração do registro 0110 do arquivo. Confira as instruções dos campos abaixo da imagem:
- Tipo de Escrituração: Escolha entre Original ou Retificadora.
- Original: Será o padrão de envio.
- Retificadora: Utilize essa opção quando já tiver enviado um arquivo original para a Receita, mas precisa fazer uma correção ou complementação das informações.
2. Situação Especial: Selecione uma das opções disponíveis.
- Abertura: Indique se a escrituração se refere à abertura da empresa;
- Cisão: Utilize essa opção quando a empresa realizou uma cisão, ou seja, transferiu parcelas do seu patrimônio para outra empresa;
- Fusão: Selecione essa opção quando a empresa passou por um processo de fusão, unindo-se a outras sociedades para formar uma nova empresa;
- Incorporação: Escolha essa opção quando a empresa foi incorporada por outra, que assume todos os direitos e obrigações;
- Encerramento: Indique se a escrituração é referente ao encerramento das atividades da empresa.
- Nenhum: Se nenhuma das opções anteriores se aplicar, selecione "Nenhum".
3. Número do Recibo da Escrituração Anterior: Caso já tenha enviado uma escrituração anteriormente, informe o número do recibo correspondente. Se não houver entrega anterior, deixe o campo em branco.
4. Código indicador do critério de escrituração e apuração adotado: escolha a opção de geração dos registros no arquivo:
- Regime de caixa: Gerar as movimentações no registro F500;
- Regime de competência consolidado: Gerar as movimentações nos registros F550;
- Regime de competência escrituração detalhada: irá gerar as movimentações nos registro A, C, D e F, de acordo com cada modelo de nota fiscal.
5. Código indicador do Tipo de Contribuição Apurada: indica o Código indicador do Tipo de Contribuição Apurada no Período gerado no registro 0110.
- Apuração da Contribuição Exclusivamente a Alíquota Básica
- Apuração da Contribuição a Alíquotas Específicas (Diferenciadas e/ou por Unidade de Medida de Produto)
6. Código indicador de método de apropriação de créditos comuns: em caso de incidência no regime não-cumulativo.
- Método de Apropriação Direta;
- Método de Rateio Proporcional (Receita Bruta)
7. Código indicador da incidência tributária no período: selecione o regime tributário da empresa.
- Escrituração de operações com incidência exclusivamente no regime não-cumulativo: Empresas do lucro real;
- Escrituração de operações com incidência exclusivamente no regime cumulativo Empresas do lucro presumido;
- Escrituração de operações com incidência nos regimes não-cumulativo e cumulativo: Empresas que são do lucro real, porém tem serviços vinculados ao lucro presumido.
8. Indicador da apuração das contribuições e créditos: indicar se o arquivo será consolidado ou individualizado.
- Apuração com base nos registro de consolidação de NFe.
- Apuração com base no registro individualizado de NFe.
9. Código da versão do leiaute: selecione a versão do leiaute que o arquivo deverá ser gerado.
Após informar os parâmetros de geração conforme a necessidade da empresa, clique em Gerar. O sistema fará as validações e, se houver erros, eles serão exibidos. Caso não haja erros, será apresentada uma mensagem de sucesso.
Para finalizar a geração do arquivo clique no botão Download, e salve o arquivo em seu computador.
¶ Como gerar as notas SVA/ND no EFD Contribuições
O arquivo da EFD Contribuições, além de gerar as notas fiscais modelo 55, 65, 21 e 22, também pode ser utilizado para a geração das notas de serviços e notas SVA/ND.
No caso das notas de serviços, é utilizado o registro específico do bloco A da EFD Contribuições para a sua geração. Para isso, as notas de serviços precisam estar devidamente finalizadas no sistema antes da geração do arquivo.
Já as notas SVA/ND são geradas no registro F100. Esse registro abrange os demais documentos e operações oeradores de oontribuição e oréditos, ou seja deverão ser informadas no registro F100 as demais operações que, em função de sua natureza ou documentação, não sejam passíveis de serem escrituradas em registros próprios dos Blocos A, C, D e F.
Para gerar as notas de SVA/ND no arquivo deve realizar a seguinte configuração:
- Acesse o menu Configuraçoes;
- Selecione a opção Configurações Documentos;
- clique em Tipo de Documento.
- Localize o tipo de documento que utiliza e clique em Editar;
- Siga para a aba Fiscal.
- Nas Opções de Geração de NF, selecione o parâmetro Gera F100 como Sim.
A EFD Contribuições consolida informações fiscais, incluindo notas fiscais tradicionais, de serviços e SVA/ND. Isso permite que o contador importe todas as notas emitidas pela empresa em um único arquivo, facilitando a gestão e o cumprimento das obrigações tributárias.